Belasting aangifte Amerika

[GeenInspiratie]

@GeenInspiratie: nee, TS "passed the substantial presence test" en is dus het hele jaar "resident." (Klik de links het het stuk dat je zelf quote.)

Gr., Flipje

Hieruit kan ik de conclusie trekken dat als de SPT haalt in het belastingjaar dat je dan gelijk voor de rest van het hele jaar als resident wordt gezien.
Hoe is het dan mogelijk om zowel een resident en non-resident te zijn?

[FlipjeBTiel]

ik dus een fout heb gemaakt en dit strafbaar is (ook al is het niet met opzet gedaan).

Sorry, maar wat is er strafbaar? Je bent het piepeltje als de IRS er eerst achter komt, maar als je zelf verlaat aangifte doet of een amendment (1040-X) indient waardoor je meer moet betalen, daar is niets strafbaars aan. Normaliter rekent IRS alleen rente. Er zijn regels voor "boetes", maar aangezien ik me niet kan voorstellen dat het bedrag erg hoog is (dit maakt uit voor de Staat, en wat "hoog" is verschilt van Staat tot Staat) of dat je inkomen zo hoog was (dit maakt uit voor de Federale belasting), verwacht ik geen boete. TurboTax kan dit overigens keurig uitrekenen: de boetes zijn afhankelijk van het bedrag, de tijd die verstreken is sinds je moest betalen, en de rente in de markt.

Daarbij, 2013 is nog altijd op tijd, gaat alleen over 2012.

Hoe is het dan mogelijk om zowel een resident en non-resident te zijn?

Zoveel mogelijkheden: een GC die je in op het einde van het jaar krijgt of het begin van het jaar inlevert; een subsidiary die je in januari opheft; een status verandering van J -> H in november gedurende de eerste twee jaar van je J, etc., etc.

Gr., Flipje

[GeenInspiratie]

Hoe is het dan mogelijk om zowel een resident en non-resident te zijn?

Zoveel mogelijkheden: een GC die je in op het einde van het jaar krijgt of het begin van het jaar inlevert; een subsidiary die je in januari opheft; een status verandering van J -> H in november gedurende de eerste twee jaar van je J, etc., etc.

Gr., Flipje[/quote]
Aaaah, oké. Got it.
Bedankt.
Weer wat geleerd.

[LilyRose17]

Beste Flipje,

Mijn werkgever mailde mij dus het volgende:

'Misrepresenting your exemptions under penalty of perjury is unlawful.
I’d urge you strongly to consult with a tax expert and present them with the IRS Form W4, which should assist in their determination of your tax liability. Tax compliance is a very serious matter in the US and may negatively impact your ability to visit the US in the future if you fall out of compliance.'

Uiteraard ga ik z.s.m. aangifte doen. Ben vandaag al op pad geweest en heb wat rondgebeld maar ben nog niet echt opgeschoten.
Dus ga ik morgen weer verder zoeken naar een adviseur die hierin gespecialiseerd is.

[FlipjeBTiel]

Ja, en te hard rijden is ook erg fout. Maar zoals je nu van plan bent, i.e. als je zelf de zaak aankaart en op orde brengt, dan betaal je rente (en misschien een boete, maar ik verwacht van niet; de belastingaangifte voor 2012 is nog geen jaar over due). Je lost dit op, je betaalt, en je bent er verder mee klaar.

Enige wat ik maar wil zeggen: ja, los het zsm. op, maar ga er niet van wakker liggen.

Gr., Flipje

[DixieChick]

Ik ben echt een enorme worrywart, maar hierin moet ik me toch echt bij Flipje aansluiten. De IRS komt hier alleen achter als ze een audit doen, en aangezien jij nu zelf een amended form gaat insturen, is dit echt geen ramp. Ja, het is officieel strafbaar, maar de IRS is heus niet op zoek naar mensen zoals jij om die dan in de bak te gooien. Wij zijn ook wel eens wat vergeten, en hebben dat dan recht gezet, en daar hebben we nooit iets over gehoord. Je bent echt niet de enige...(dus zet het recht, betaal het verschil, en move on)

[LilyRose17]

Haha ja weet ook echt wel dat ze me niet zullen arresteren of zo.
Ben er alleen best van geschrokken, en dan met name van de mail van mijn werkgever.
Het kwam op mij over alsof je gelijk een negatieve aantekening achter je naam hebt staan. En als je dan nog eens een visum nodig zou hebben of
geselecteerd zou worden voor de DV je dan een probleem zou hebben.
Ga het inderdaad gewoon oplossen en dan kijk ik wel weer verder. Het gaat hoe dan ook wel een behoorlijke impact op mijn leven nu krijgen, en ik zal wat plannen
hierdoor moeten gaan veranderen, maar dat zie ik wel weer als dit is afgehandeld. Eerst maar eens alles op orde krijgen met de IRS.

[LilyRose17]

Vandaag dus contact gehad met de IRS. In mijn geval dien ik dus beide formulieren op te sturen naar de VS.
Dus een:
1040NR met daarop Dual Status Statement &
1040 met daarop Dual Status Return

Over 2013 mag ik kiezen of ik het weer zo doe, maar dat dan het laatste stuk omgedraaid wordt (dus wat er bij de 1040 staat dan bij de 1040NR en andersom)
of dat ik alleen een 1040 indien en dan voor een foreign tax credit ga (en dat laatste kan dus weer via een site als turbotax geloof ik).

Ik heb ook gekeken voor een belastingadviseur, maar ben echt ontzettend geschrokken van het tarief.
Ze berekenen gemiddeld per belastingjaar $2000,- dus voor beide jaren zou me dat $4000,- kosten!
Dat is dus echt te duur en vraag me eigenlijk af of dit een normaal tarief is? Heb zelf nog niet eerder een belastingadviseur nodig gehad, maar kan me bijna niet voorstellen dat je in Nederland er ook zo'n €1500,- per keer voor betaald.

[LilyRose17]

Ben nu bezig met mijn aangifte op papier en loop dus tegen 1 punt aan.
Bij regel 5 op de 1040EZ bij income staat : 'If no one can claim you, enter $9750 if single.
Nu kom ik op de 1040NREZ, dit wordt dus alleen een statement, niet de officiele return, en hier staat in de instructies:
'Restrictions for Dual-Status Taxpayers. Standard deduction. You cannot take the standard deduction even for the part of the year you were a resident alien'.
The standard deduction is dus $5950,-. Begrijp ik het dus goed, dat ik bij regel 5 op de 1040EZ dus slechts $3800,- invul i.p.v. $9750?
Ik kom dan namelijk veel hoger uit dan degene die het via de IRS had berekend, dus volgens mij doe ik hier dan iets fout?
Het zou dan in ieder geval betekenen dat het taxable income voor een dual status citizen hoger ligt dan voor een US resident, klopt dit?
Mocht iemand hier het antwoord op weten, dan zou ik daar zeer dankbaar voor zijn!

[goldenhills]

Als je geen standard deduction mag doen, moet je via schedule A van de 1040NR je deduction berekenen. En dat kan inderdaad lager uitpakken, en je dus meer belasting moet betalen. Het is beter om 1040NR dan 1040NREZ te gebruiken, aangezien je dan meer deductions kan opvoeren.
http://www.irs.gov/Individuals/Internat ... g-Your-Tax

Wij hebben altijd onze belastingen zelf gedaan, terwijl ze nog ingewikkelder waren dan in jouw geval, zeker in het jaar dat we verhuisden. Door de tijd te nemen om alle instructies en handleidingen door te lezen op de IRS website kwamen we er uiteindelijk altijd uit. Het was wel meerdere weekenden werk...

[LilyRose17]

@Goldenhills, thanx!
Heb de 1040NR erbij gepakt, dacht dat als je een 1040EZ indient je dan ook automatisch een 1040NREZ in moet dienen, dus dat scheelt weer iets.
Ja, ik weet dat het een hoop tijd kost. Ben er nu al 2 1/2 maand mee bezig, dus wil eigenlijk wel dat de aangifte nu z.s.m. weg kan. In veband met een boete/rente (gaat over 2012).
1 vraagje nog, als je bepaalde dingen aftrekt, zoals telefoonkosten i.v.m. werk en kleren voor een uniform, moet je daar dan bonnetjes voor bijvoegen. Kon daar eigenlijk niet echt een duidelijk antwoord op vinden...

[Bennogr]

Voor zover ik weet (en ik doe al jaren mijn Amerikaanse belastingaangifte) kun je als freelancer al dat soort dingen die je voor je werk nodig hebt, gewoon aftrekken. Ze geloven je meestal op je woord, als je het natuurlijk niet te bont maakt en die kosten echt hebt gemaakt. Bonnetjes zijn pas nodig als ze ooit je de eer aandoen om je eens uitgebreid te gaan besnuffelen (een 'audit' -- moge de goden dat verhoeden). Zeven jaar bewaren dus, zo lang mogen ze terug gaan.

[USInsider]

Je kunt een 1040 NR OF een 1040 NR-EZ indienen. Als non-resident heb je geen recht op de standard deduction. Wel op de exemption.
Aan de andere kant: je voldoet aan de substantial presence test, dat zou betekenen dat je moet/kunt filen als resident ?

Je kunt itemizen voor je deduction - middels de Itemized Deduction Worksheet. Die worksheet hoef je niet mee te zenden dacht ik maar moet je wel bewaren bij alle andere bewijzen mbt. de aangifte.
Neem je onkosten eerder te krap dan te ruim. Je begrijpt dat die kosten redelijk moeten blijven gezien het inkomen.

Belastingen betaald aan de staat waarin je woonde ook worden afgetrokken. Heeft de staat een belasting voor disability insurance, dan tel je het daarvoor betaalde bedrag op bij het andere op de W-2 genoemde bedrag aan staats-belasting. In CA bv. heet de belasting CASDI.

http://www.irs.gov/Individuals/International-Taxpayers, geeft aardig wat informatie.
Als je de IRS website bevraagd via non-resident tax payer komt er nog meer uitrollen.

Je moet uiteindelijk zelf uitrekenen hoeveel belasting je verschuldigd bent. Daarvoor zijn er tabellen.
Zorg dat je de juiste categorie hebt - single filer - en het juiste jaar.
Het verschil tussen verschuldigd en wat al is betaald moet je bijbetalen.

Ik dacht dat je vanuit het buitenland alleen op papier kunt filen ? Je moet het juiste deel van je W-2 meesturen. En de betaling uiteraard.
Geen bonnen oid meesturen. Je kunt wel een briefje bijvoegen dat er een vergissing was gemaakt op de W-4 waardoor je je niet bewust was van het feit dat je belastingen moest betalen en hierbij alsnog indient. Het is niet zo dat je niet hebt betaald, je hebt te weinig betaald klaarblijkelijk.

Ik denk dat je ook aangifte moet doen bij de staat waar je woonde ?

[LilyRose17]

Bedankt allemaal voor al jullie reacties! Deze worden zeer gewaardeerd!
@USInsider ik ga inderdaad ook de papieren op sturen voor 2012. Voor 2013 hoeft dat niet omdat ik alleen een 1040 in hoef te vullen.
Er is bij mij inderdaad ook SDI/SUI ingehouden, en die had ik al meegenomen op het Schedule A.
V.w.b. de betaling, kan je niet wachten op een brief van de IRS hoeveel het wordt? Degene die ik had gesproken wist ook niet hoeveel rente erboven op zou komen en
ook de penalty wist hij niet. Ik zou dan ook echt niet weten welk bedrag ik op de check moet schrijven. En als ik de instructies van de 2210 goed begrepen heb, rekent de IRS dit voor mij uit.

Ik denk dat je ook aangifte moet doen bij de staat waar je woonde ?

Ja dat lijkt mij ook. Vraag me alleen nog af welk formulier daarbij hoort? En misschien een beetje een gekke vraag, maar is het niet zo dat, als je je state tax aftrekt evenals de SDI, je dan uiteindelijk hier weer belasting over schuldig bent omdat je dat hebt afgetrokken?? Omdat je daar dan eigenlijk alweer van terug hebt gekregen omdat je total tax hierdoor lager wordt?

Sorry dat ik zoveel vragen stel hier. Heb nu al zoveel formulieren en instructies doorgelezen dat ik door de bomen het bos even niet meer zie. Ben al een heel eind, maar loop nu dus op een paar punten nog vast. Ga hier morgen nogmaals maar even de IRS voor bellen. Ik kom namelijk zelf veel hoger uit bij mijn total tax, dan degene van de IRS die het voor me had berekend. En dan heb ik zelfs nog deductions meegerekend...

[USInsider]

De US kent een pay as you go system waarbij je zelf verantwoordelijk bent voor de juiste afdrachten. Er komen geen aanslagen oid.

De kosten die je betaald hebt aan staatsbelastingen zijn volledig aftrekbaar. Ze verlagen je inkomen voor Fed. inderdaad.
Het enige dat consequenties kan hebben is als je teveel staatsbelasting hebt betaald in een jaar en derhalve een deel terugkrijgt. Dat telt in het jaar daarop als Fed. income. Maar dat is bij jou denk ik niet het geval. (Aangezien je te weinig betaald hebt zoals je zegt.)
Je weet dat je alle bedragen moet afronden naar hele dollars ?

Ik denk niet dat je een penalty (boete) moet betalen. Dat is bij mijn weten als je beter had kunnen weten dankzij belasting-betalingen in voorgaande jaren. Dat is bij jou niet het geval. Eventueel enige rente maar ook dat zou kunnen meevallen.
Ik zou de hele handel zsm. regelen, gewoon bij ! betalen wat je verschuldigd bent en een briefje bij doen zoals ik al zei dat er een fout gemaakt was op je W-4 waarvan je je pas onlangs bewust bent geworden.
Uit de mond van de IRS:
If you are required to file a federal income tax return and fail to do so, or you fail to pay the amount of tax shown on your federal income tax return, you may be subject to a penalty under Internal Revenue Code (IRC) section 6651, unless you show that the failure is due to reasonable cause and not due to willful neglect.

Welke staat moet je ook filen ?

Hoe groot is het verschil tussen de Fed. IRS berekening en de jouwe ?
Zou het kunnen is dat de IRS voor beide jaren ziet als US resident voor tax purposes ? Ik dacht dat je die keuze kon maken in bepaalde gevallen. Dan kun je voor beide jaren Form 1040 indienen en dan geldt wel de standard deduction voor beide jaren (plus je exemption).
Lees IRS publicatie 519 door. Inderdaad is het bepalen van je status - non-resident of resident - voor beide jaren de crux van het hele verhaal.
Nadeel is wel dat een official resident bij mijn weten althans alle inkomen moet opgeven waar ook ter wereld verdiend/verkregen. Dankzij een tax treaty kan in Ned. betaalde belasting - voor het merendeel - worden afgetrokken. Er is een 'vrije som'.

Overigens, natuurlijk krijg je een briefje van je werkgever met sterke taal. Die zijn bang dat je hen ergens op zult aanspreken,