AllesAmerika.com Forum

Hallo,

Ik heb gedeeltelijk in de VS gewerkt over de jaren '08,'09 en '10 waar ik per jaar een 1099 formulier heb gekregen waar m'n Amerikaanse inkomsten op staan. In Amerika heb ik een 01 visum en word ik maandelijks uitbetaald door het agentschap waar ik bij zit. Ik werk als visagist en het agentschap vertegenwoordig mij. In Nederland had ik tot 2011 ook freelance klussen. Ik heb altijd belasting over m'n wereldinkomen (NL+VS) betaald in Nederland.

Ik heb me sinds 2011 uitgeschreven in NL en heb nu een accountant genomen in Amerika om hier alles op te starten qua belasting betalen. M'n accountant beweert echter dat ik wel belasting had moeten betalen in de VS voor m'n inkomsten van '08, 09, en '10 en wil dat ik aan kan tonen dat ik in NL belasting heb betaald over m'n inkomen uit de VS. Hoe kan ik dit bewijzen? Bovendien zijn alle belastingpapieren uit NL in het Nederlands en dat zal het laatste zijn wat de Amerikaanse belastingdienst zal begrijpen.

Heeft iemand ervaring met een soortgelijke situatie? Alle tips zijn welkom!

Groeten,

Bellodgia

Heb geen ervaring met gedeeltelijk werken Nederland en gedeeltelijk USA.

Maar als ik goed voor heb is er zo iets als 183 dagen regel, dus zou zeggen reken even uit of je met onderstaande regels inderdaad taksplichtig bent in USA of niet.

[quoteA resident alien is an individual who is not a citizen or national of the United States and who meets either the green card test or the substantial presence test for the calendar year.
Green card test. You are a U.S. resident if you were a lawful permanent resident of the United States at any time during the calendar year. This is known as the green card test because resident aliens hold immigrant visas (also known as green cards).

Substantial presence test. You are considered a U.S. resident if you meet the substantial presence test for the calendar year. To meet this test, you must be physically present in the United States on at least:

31 days during the current calendar year, and

A total of 183 days during the current year and the 2 preceding years, counting all the days of physical presence in the current year, but only 1/3 the number of days of presence in the first preceding year, and only 1/6 the number of days in the second preceding year.

Example.

You were physically present in the United States on 120 days in each of the years 2008, 2009, and 2010. To determine if you meet the substantial presence test for 2010, count the full 120 days of presence in 2010, 40 days in 2009 (1/3 of 120), and 20 days in 2008 (1/6 of 120). Because the total for the 3-year period is 180 days, you are not considered a resident under the substantial presence test for 2010.

For more information on resident and nonresident status, the tests for residence, and the exceptions to them, see Publication 519.][/quote]

Ik denk inderdaad dat je belasting had moeten opgeven in de VS over 2008-2010. Echter is er een test om te zien in welk land je daadwerkelijk woont. Dat land heeft eerste rechten over je wereldinkomen. Voor 2008-2010 was dat voor jou dan Nederland waarschijnlijk en jij hebt alle belastingen betaald in Nederland. In de VS kan je het inkomen uit de VS opgeven via je 1099 form en je Nederlandse inkomsten vermelden als "Foreign earned income". Vervolgens kan je de belasting die je al hebt betaald over beide deze inkomsten aftrekken als "Foreign Tax Credit". Op die manier voorkom je dubbele betalingen van belastingen, in ieder geval op federaal niveau.

Of je ook belasting op State niveau moet betalen over die jaren en daar ook de foreign tax credit voor kunt gebruiken, hangt af van de regels per staat. Die zou je dan op moeten zoeken. (Of de accountant).

Ik ben zelf in 2010 geemigreerd naar Amerika, maar was niet belastingplichtig voor de Federal Taxes. Ik heb deze wel ingediend met een speciale exclusion voor gehuwde emigranten. Hierbij heb ik bovenstaande constructie gebruikt om geen federale taxes te hoeven betalen. Echter in MA is het zo dat als je hier woont, je ook hier belasting moet betalen, ongeacht wat voor visum status je hebt. En je kan in MA geen gebruik maken van de foreign tax credit. Ik heb over 2010 dus wel een gedeelte dubbele belastingen moeten betalen.

Ik zou je Nederlandse belastingpapieren erbij pakken en je accountant alsnog (achteraf) Amerikaanse belastingen te laten indienen voor de jaren dat je niet in de VS belasting hebt betaald. Hij/Zij kan dan de Nederlandse betalingen in die achterafaangifte verwerken. Hoe dat precies moet weet ik niet, maar daar heb je dan natuurlijk die accountant voor. Ik weet wel dat je achteraf belastingaangiften kan doen in de VS.

Als je de papieren voor Nederland niet meer hebt, zou ik de Nederlandse belastingdienst om een kopie vragen.

Waarschijnlijk is het genoeg om zelf een korte vertaling te maken van de hoogtepunten uit de Nederlandse aangifte (in Nederland verdiend, wat aangegeven, waarvan hoeveel inkomsten uit de VS, betaalde belasting, en zo). In Nederland betaal je veel meer belasting dan in de VS, de betaalde belasting in Nederland zou daarom genoeg moeten zijn om de Amerikaanse te dekken, maar dat moet de accountant je kunnen vertellen.

Als hij/zij dat niet aan kan, zou ik naar een andere accountant gaan zoeken.

Ik weet niet meer precies hoe ik het destijds heb gedaan, maar toen ik naar de VS emigreerde was ik het grootste deel van dat jaar belastingplichtig in Nederland, en de rest van dat jaar belastingplichtig in de VS. Door een bepaalde overeenkomst ("ter voorkoming van dubbele belastingen") tussen de VS en Nederland bleek het dus zo te zijn dat je wel in beide landen aangifte moest doen maar dat je maar in 1 land daadwerkelijk belasting hoeft te betalen (bij het andere land geef je dus aan dat je al belasting hebt betaald in dat andere land). Het is dus inderdaad niet zo dat die accountant nu kan zeggen dat jij belasting in de VS moet betalen als je dat al in Nederland hebt gedaan, daar is die overeenkomst voor.

Ik heb het jaren geleden meegemaakt, kreeg de papieren van de US tax aangifte vanzelf in NL (ik was inmiddels terug) in de brievenbus.
Heb het toen gewoon ingevuld en kreeg 11 dollar terug, die check kwam ook in NL en ik had mijn US bank account niet meer dus die check heb ik maar aan de muur gehangen (kosten NLse bank waren hoger dan die 11 dollar)

Ik denk dat ik het toen ook in NL heb aangegeven precies alles als buitenlands inkomen, en de gegevens.
Precies weet ik het niet meer, en ik heb die NLse papieren ook niet meer.

Als je aan kunt tonen dat je die bedragen in NL als buitenland inkomen hebt aangegeven zou je inderdaad een aangifte kunnen doen, en daarin zetten dat je die destijds in Nederland hebt aangegeven. Hoe je dat precies doet weet de accountant vast wel (zo niet inderdaad naar een ander gaan die er ervaring mee heeft!!)