Belastingplicht NL freelancer VS

[bellodgia]

Hallo,

Ik werk sinds 2008 hoofdzakelijk in New York als freelance visagist. Ik betaal in Nederland belasting over m'n wereldinkomen. Ben ik nu ook in Amerika belastingplichtig over m'n inkomsten daar?

Ik ben nu in NL op m'n visum aan het wachten (0-1) en ik denk eraan om me uit te schrijven bij de KvK en de Gemeente. Het word steeds onhandiger en onvoordeliger nu 95% van m'n inkomsten uit Amerika komen om belasting in NL te betalen. Denken jullie dat ik een verstandige keuze maak?

Alvast bedankt voor jullie advies. Ik ben zo blij dat ik dit forum gevonden heb!

Groet,

Bellodgia

[roelb]

Mag je eigenlijk wel werken in de VS?

Als ik dit zo lees verricht jij je werkzaamheden vanuit een Nederlandse onderneming. Maar je levert wel persoonlijke diensten in de VS, en dan ben je ook belastingplichting in de VS en moet je ook een visum hebben die werken toestaat.

Er even vanuit gaande dat dat in orde is dat zou jouw opdrachtgever momenteel belasting moeten inhouden. Maar jouw Nederlandse onderneming (BV? eenmanszaak?) is ook belastingplichting in NL. Via het belastingverdrag kun je vrijstelling krijgen voor de inhoudingen die jouw opdrachtgever doet in de VS. Hier is een formulier voor: http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f8233.pdf

Roel.

[Staceybeesie]

Je zou als stelregel er van uit kunnen gaan dat als je meer dan 180 dagen
in Amerika verblijft per jaar, je belasting plichtig bent in Amerika.

[Bennogr]

Als je in Nederland woont, moet je in Nederland belasting betalen. Als je geld uit de VS krijgt, zou je volgens mij daar belasting over moeten betalen in de VS, maar omdat er een verdrag is dat dubbele belasting moet voorkomen, zou je in Nederland betaalde belasting daarvan af kunnen trekken. En omdat de belastingen in Nederland meestal hoger zijn dan in de VS, valt eventuele belasting in de VS over die bedragen weg.

Als je (wettig) in de VS woont en werkt, moet je over je wereldinkomen belasting betalen, maar daar geldt dan ook dat je in Nederland al betaalde belasting kan aftrekken.

Als je wettig in de VS woont, daar belasting betaalt en geld uit Nederland krijgt, dan zou je een bankrekening in Nederland kunnen openen (ik heb goede ervaringen met de ING, anderen zijn weer weg van de Rabo, en de ABN AMRO heeft liever bedrijven, of mensen die een paar miljoen hebben) en die gebruiken als "doorgeefluik". Je kunt dan het beste zorgen dat die rekening onder de $10.000 blijft, dan hoef je die niet aan te melden, je houdt dan alleen bij hoeveel je per jaar uit Nederland overboekt en geeft dat door aan de IRS in de VS.

PS. Wat doet een visagist?

[roelb]

Je zou als stelregel er van uit kunnen gaan dat als je meer dan 180 dagen
in Amerika verblijft per jaar, je belasting plichtig bent in Amerika.

Nou, ja, nee, dan vind de US dat ze belastingaanspraken hebben op je volledige wereldinkomen. Dat is toch iets anders.

Hier gaat het om werk dat in de VS wordt verricht door een non-resident alien die persoonlijke diensten verricht. Dat is ook op dag 1 al inkomen waar de IRS een deel van wil zien, behalve als je een vrijstelling kunt claimen onder een belastingverdrag.

Roel.

[vencel]

Ik heb wel eens freelance werk gedaan voor een Amerikaanse organisatie.
Dat deed ik vanuit Nederland, maar omdat jij je wereldinkomen ook in Nederland berekend, is de situatie wellicht hetzelfde.

Ik heb het even nagekeken en ik heb destijds formulier W8-BEN van de IRS ingevuld (om aan te geven dat belasting in Nederland al wordt ingehouden),
daar had ik ook een ITIN voor nodig (een tijdelijk Social Security Number), die vroeg ik aan met formulier W7.

Het Amerikaans consulaat in Frankfurt heb ik toen diverse malen contact mee gehad (fax en telefoon), en die waren erg behulpzaam.

[roelb]

Dit is een andere situatie. In jouw geval verrichte je het werk vanuit Nederland. De OP is in New York aan het werk, en dat
maakt een groot verschil. Het mag ook niet zomaar en voorzover mij bekend moet je in die situatie gewoon aan
dezelfde eisen voldoen als werk in loondienst. Dus: toepasselijk visa en greencard.

Als aan die voorwaarden voldaan wordt dan is er dus ook een manier om vrijstelling te krijgen. Iets ander formulier,
maar komt op hetzelfde neer.

Roel.

[DixieChick]

Je bent, voor zover ik dat weet, altijd aansprakelijk voor je wereldinkomen als je in de VS zit. Nu weet ik alleen niet hoe dat zit als je als toerist in de VS verkeerd. Je bent dan slotte, belastingtechnisch, alleen in Nederland woonachtig. Volgens mij gaat de teller van de IRS pas lopen als je -of- met een werkvisum in de VS zit, -of- langer dan 180 dagen in de VS verkeerd (als toerist dus). Hoe dat precies zit, dat weet ik eigenlijk niet...maar wel een interessant vraagstuk.

Ik zou, als ik jou was, een accountant inschakelen. Kost wel wat, maar dan weet je wel zeker dat het goed geregeled is.

Overigens, wat Benno ook al zei, als je eenmaal op een visum in de VS zit, en je in Nederland uitgeschreven bent, hoef je je inkomen niet meer aan de Nederlandse belasting op te geven, ongeacht welk land dat inkomen vandaan komt (behalve dan van het jaar waarin je verhuisd bent). Je zal wel altijd al je inkomen in de VS moeten aangeven, vanwege die wereldinkomen regel.

[RiverCola]

PS. Wat doet een visagist?

Die noemen ze in de VS ook wel een make-up artist. Iemand die dus professioneel mensen opmaakt.

Ik zou er dus ook niet vanuit gaan dat Bellodgia per definitie persoonlijke diensten levert. Het kan ook zijn dat hij/zij door bedrijven ingehuurd wordt om de make-up te verzorgen voor een fashionshow of mode-reportage.

[goldenhills]

De OP stelt best een verregaande vraag... Uiteraard moet je je houden aan de belastingwetgeving van de US en NL. Een O-1 valt trouwens onder de 'substantial presence' test. Maar waar je belasting betaald heeft natuurlijk ook invloed op je sociale zekerheid. Het lijkt me het meest logisch om daar belasting te betalen en sociale zekerheid op te bouwen waar je wilt wonen, werken, en met pensioen wilt gaan. Als alle drie de facetten niet in hetzelfde land zijn word het een lastiger verhaal, en zou ik een specialist in de arm nemen.

Ik heb zelf de keuze gemaakt om er vanuit te gaan dat ik hier blijf wonen, werken en ook (over HEEL lange tijd) met pensioen zal gaan. Mijn pensioen in NL stelt niet veel voor, dus ik kies ervoor om niet in NL sociale premies te blijven betalen. Gewoon een goeie 401k opbouwen, en alles wat ik straks nog vanuit NL zal krijgen is mooi meegenomen. Ik vind de flexibiliteit van het opbouwen van je pensioen in de VS stukken beter dan in NL (al veranderd dat in NL ook wel, geloof ik), en voor zover ik weet zijn de administratiekosten aanzienlijk lager dan in NL. Sociale zekerheid vanuit de Amerikaanse overheid is natuurlijk zeer mager.

Met een O-1 zou je redelijkerwijze een GC kunnen bemachtigen (EB-1B), dus werkelijk emigreren zou een mogelijkheid zijn. Maar als je je O-1 kwijtraakt moet je binnen 10 dagen het land uit...

[roelb]

PS. Wat doet een visagist?

Die noemen ze in de VS ook wel een make-up artist. Iemand die dus professioneel mensen opmaakt.

Ik zou er dus ook niet vanuit gaan dat Bellodgia per definitie persoonlijke diensten levert. Het kan ook zijn dat hij/zij door bedrijven ingehuurd wordt om de make-up te verzorgen voor een fashionshow of mode-reportage.

Als die werkzaamheden fysiek in de VS plaatsvinden dan valt dat onder die term. Jij als persoon verricht een bepaalde dienst. Anders zou het een mooie loophole zijn om zonder greencard te werken in de VS. Dan laat je jezelf gewoon inhuren vanuit een buitenlandse onderneming. Maar dat maakt dus geen verschil, werk is werk. Alleen voor lezingen e.d. zijn uitzonderingen gemaakt.

Roel.

[bellodgia]

Bedankt voor alle goede adviezen!

M'n NL accountant vroeg me om uit te zoeken hoe het zit met het betalen van belasting in de VS omdat er een belastingregeling is tussen de VS en NL. Ik zou gekort worden op m'n inkomstenbelasting in NL als ik over m'n inkomsten in de VS ook belasting zou betalen. Ik ben alleen nooit opgeroepen om belasting te betalen in de VS.

Ik mag werken in de VS omdat ik een 0-1 visum heb en een "social security number". Ik krijg ook aan het eind van het jaar een "W2 form" van m'n agent waarop staat hoeveel ik dat jaar verdiend heb. In 2008 en 2009 werkte ik nog regelmatig in NL en was m'n inkomen uit de VS niet groot, maar in 2010 ben ik meer gaan vedienen in de VS. Ik word ingehuurd door bedrijven zoals oa Victoria's Secret via m'n agent die als tussenpersoon fungeert en 20% ontvangt voor de bemiddeling.

Als visagist (makeup artist) maak ik modellen/celebrities op voor fotografie, film en televisie. Ik ben in Amerika gaan werken omdat het een grotere markt is met meer mogelijkheden om te groeien. Omdat ik in Europa al een goede naam had in m'n vakgebied was vrij simpel om in samenwerking met een goede immigratie advocaat een 0-1 visum te regelen.

Zodra ik weer terug ben in NY maak in een afspraak met een goeie accountant.

Groeten

Bellodgia

[kastelke]

Dat is een job die bij velen tot de verbeelding zal spreken! Al denk ik dat het best hard werken is, racen tegen de tijd?
Geen zin om je fulltime ginder te vestigen?

[Bennogr]

In de VS moet je zelf naar de belasting lopen, er is hier geen burgerlijke stand. Ze weten wel dat je eigenlijk belastingplichtige bent (de IRS krijgt een kopie van dat W-2 formulier), maar je moet ze zelf opzoeken en vragen of je alsjeblieft belasting mag betalen. Je moet 10 jaar lang belasting en 'social security' betalen om te mogen profiteren van de sociale voorzieningen in de VS (via een verdrag krijg je eventueel korting op die 10 jaar omdat je in Nederland al een tijdje belasting en zo hebt betaald, ga eens rondneuzen op de webpagina van de Nederlandse ambassade in Washington DC).

Overigens: als jij een W-2 van je agent krijgt, ben je officieel in dienst, freelancers krijgen een formulier 1099.

Ik zou naar een Amerikaanse belastingadviseur gaan die iets weet van regelingen met andere landen. Niet de goedkoopste manier, maar wel de beste.

[Staceybeesie]

Ja dat van die W2 zat ik me ook af te vragen
Een 1099 form is voor een independent contractor.
Zou zeker eens met een specialist mbt de belastingen gaan praten.

Wel heel bijzonder hoor dit werk te doen.
Je hebt vast Doutzen Kroes wel eens ontmoet dan.

[bellodgia]

Het is inderdaad een 1099 form! Ik ben in NL en heb het hier niet liggen, maar ben even door m'n email gegaan en ik krijg ieder jaar een 1099 form en niet een W2.

Ik zal zeker naar de accountant gaan om het allemaal netjes uit te zoeken. Het idee dat je zelf naar de IRS moet gaan om belasting te gaan betalen is nieuw voor mij!

[Bennogr]

Naar de IRS gaan heeft voordelen: omdat de belastingen niet om immigratiestatus vragen (alleen maar om geld), kun je redelijk veilig die belastingen en social security betalen, waardoor je als je eventueel wel een status krijgt als wettig immigrant, sneller in aanmerking kunt komen voor allerlei rechten in de VS.

[bellodgia]

Naar de IRS gaan heeft voordelen: omdat de belastingen niet om immigratiestatus vragen (alleen maar om geld), kun je redelijk veilig die belastingen en social security betalen, waardoor je als je eventueel wel een status krijgt als wettig immigrant, sneller in aanmerking kunt komen voor allerlei rechten in de VS.

Hartelijk dank voor het goede advies! Dat is inderdaad een goede motivatie om naar de IRS te gaan.

[Klaasenfroukje]

Nog een verlate opmerking wellicht, maar tijdens onze emigratie naar Duitsland is ook gesproken over inkomens uit 2 landen. Volgens mijn Nederlandse belastingadviseur kun je niet kiezen waar je je aangifte doet, e.e.a. is afhankelijk van een aantal factoren die per situatie kunnen verschillen. De afspraken binnen Europa zijn wat eenvoudiger (hoewel, de belastingdienst en eenvoudig ), maar het kan m.i. geen kwaad als je een keer contact opneemt met de belastingdienst in Heerlen, wellicht kunnen zij meer duidelijkheid geven wat in jouw geval al dan niet verplicht is. Even contact met de sociale verzekeringsbank is ook niet onverstandig.

Succes!